013-Financial(3)-Will  
Will & Living Trust
在日常理财中, 大家对收支管理,税款交纳和投资策略较为关注.很多人并不太清楚应该如何保护辛辛苦苦积累的财富,对自己的家人有一个妥善的安排.从理财专家的角度全面考虑,每个人做都应该准备一个遗产规划.好的计划是可以保护家庭的长远利益, 替亲人省去很多不必要的麻烦

在内容丰富的遗产规划中, 最基本的遗产规划包括WILL (遗嘱)和LIVING TRUST( 活信托).今天,我将解释有关遗产规划的几个基本问题, 希望能有帮助.
问一: 在美国法律中,WILL(遗嘱)有什么用,可以自己准备吗?
答:WILL 是一种法律文件, 目的是指定在当事人去世后, 谁来接受当事人的财产.只要满足以下规定, 当事人完全可以自己制作一份有法律时效的WILL.
• 年满 18岁
• 智力正常
• WILL 必须用打字机或计算机打印出来
• 必须文字注明是您的WILL
• 必须表明将当事人的一些资产留给至少一个收益人(BENEFICIARY)或任命小孩的监护人(PERSONAL GUARDIAN)
• 在WILL 上签名和标明日期
• 有至少两名见证人见证当事人签名的过程并签上他们的名字. (注意, 见证人不需要了解WILL 的内容)
问二:有了WILL(遗嘱), 是否还需要准备LIVING TRUST( 活信托).?
答:从作用上讲, LIVING TRUST 类似WILL, 是将当事人的财产留给收益人的
  一种法律文件.LIVING TRUST成为很受欢迎是因为它有很多优点.
• 不需要对财产PROBATE(认证手续);在当事人去世后,LIVING TRUST的财产会直接从SUCCESSOR TRUSTEE(后继的委托人)转给指定的收益人.而WILL中的财产必须经过的法庭的认证手续,才能分配给收益人.认证手续一般比较费时,费用可能很高.
• LIVING TRUST很少被公开,较好保护个人隐私;而WILL在当事人去世时,会成为公开记录.
• 不象其它TRUST,LIVING TRUST不需要申请报税号码.在去世前,当事人拥有对其财产的完全控制,可以出售,可以用掉,也可以转送.所有交易反映在个人税表上,不需要为LIVING TRUST单独报税.
问三:怎样准备LIVING TRUST( 活信托)?
答:事实上,法律没有规定LIVING TRUST的标准表格.简单而有效的LIVING TRUST要完成
第一步:在文件中,指定TRUSTEE(委托人),SUCCESSOR TRUSTEE (后继委托人),BENEFICAIARY(收益人);列示委托财产清单,清楚的指明委托财产便于后继委托人,收益人了解当事人的意图.法律上对此并没有特别的表格要求.在公证员面前,签名即可.无需见证人.
第二步:转移财产到LIVING TRUST.对有所有权凭证的财产,要将所有权转给LIVING TRUST 的TRUSTEE对没有所有权凭证的财产,列示出来并指明财产已被转移到TRUSTEE名下即可.
除了以上简单介绍,还有很多有关遗产规划的方法可以借鉴,以达到综合理财,合理避税,造福后代的长期目标.如果要了解更多信息, 可以联系Pu Li, CPA.我们愿意为您出谋献策. 972-247-6009.