016-Fiancial(3)-Education (529) Plan  
教育投资浅谈
十年树木,百年树人.华人重视教育的传统由来已久.为 让子女享受良好的高等教育,父母大都会尽其所能,从财力物力上支持. 近些年来,美国高等教育的费用不断上涨, 使得父母们很关心如何提早积累教育资金,为孩子未来打好基础. 在此, 我们为大家比较四种教育投资的优缺点,供大家做参考.
1. 设立父母代管帐户 (UTMA).
优点: 子女14岁前,投入资金有税务优惠;
缺点: 帐户里的资产视为子女所有,子女有控制权
2. 设立ESA 教育储蓄帐户
优点:投资收益可以免税,投资项目多样性,
缺点:有家庭收入限制,帐户里的资产视为子女所有,影响申请财务资助额
(FINANCIAL AID)
3. 设立529教育储蓄计划.529教育储蓄计划由州立预缴学费计划演变而
来.是由每个州自己办,通常是与一家投资公司合作,由投资公司负责投
资.
优点:
• 投资收益可以免税
• 设立没有家庭收入限制,最高可放入十多万
• 由于帐户仍属于父母,对申请奖学金影响不大
• 可以在其它州的计划中做选择, 没有居住地限制
• 受益人可以在家庭成员之间转移
• 可成为父母养老退休计划一部分,支付培养兴趣爱好的学费,杂费及旅行费.好好使用帐户中的金额,可以丰富退休生活,增添乐趣.
缺点:
• 帐户内的金额由投资公司全权作决定,投资产品有限制,有管理费用   
• 存放金额影响5年内对子女每年免税赠与金额
• 不用作大学教育经费会有罚款,并会失去免税优惠.

4. 自己存钱, 投资
 优点:灵活多样,控制性较强,如选择好的节税债券(TAX SAVING
 BONDS), 节税基金(TAX EFFICIENT INDEX FUNDS),可以有良好的 
 回报.
 缺点:投资风险较大,资金易被挪用,一般的投资收益无法免税 

为了孩子的教育,家长可以及早了解相关的信息, 提早准备, 以得到最大限度的投资优惠.如您有相关问题, 可以联系 李圃会计师. 972-247-6009.