019-2004 Tax Filing Error  
报税中的误解
在回答有关报税的问题时, 我们发现不少朋友对报税存在一些普遍的误解.今天, 我们想就此机会, 加以解释澄清, 为您的正确报税做一参考.
误解一: 听说从401(K)中提早取钱, 要额外另付20%的Federal Withholding Tax?
以上是一个错误观点.税法规定,纳税人未满591/2,从401(K)中提早取钱,需要支付联邦个人所得税,及10% 罚款金.按规定,帐户所属的金融机构在放款的时候,要预扣20%的联邦个人所得税.等到纳税人申报个人税时,这部分已预扣的金额冲抵个人应交税,多退少补.这里要明确,20%是预扣的联邦个人所得税,并不是要交额外的税款.
误解二: 听说如果配偶今年去世,另一半可以在今年和明年两年内仍用夫妻合报 (Married Filing Jointly) 身份来申报个人税?
以上是一个错误观点.税法规定,如果配偶今年去世,纳税人可以在今年仍用夫妻合报 (Married Filing Jointly)来申报个人税.注意只是在当年可以用夫妻合报的身份报税.在配偶去世的第二年和第三年, 如果有抚养小孩, 要用(Qualifying Widow(er) with a dependent child) 身份报税,享受与夫妻合报身份同样的税务优惠.
误解三: 听说如果我拥有几个公司,可以用一个公司为自己开设SIMPLE 养老金计划, 用另一个公司为自己开设SEP养老金计划?
以上是一个错误观点.税法规定,SIMPLE养老金计划与SEP养老金计划不能同时使用.在同一年中,如果做了SEP投资,就不能在投资到SIMPLE养老金计划.但要注意, 在满足一定要求的前提下,可以在开设SIMPLE 养老金计划的同时,投资到Roth IRA帐户中.
临近岁末,我们会就大家关心的税务问题继续进行探讨.如果您对以上或之前文章感兴趣, 请联系972-247-6009 或浏览www.pulicpa.com.